Який ліміт доходу для освітнього ощадного рахунку?

У 2024 році сім'я з вч скоригований валовий дохід нижче 190 000 доларів США або платник єдиного податку зі скоригованим валовим доходом нижче 95 000 доларів США має право відкрити рахунок Coverdell і зробити внески на рахунок до річного ліміту внесків. 8 січня 2024 р.

Багато ощадних рахунків із податковими пільгами мають ліміти доходу, які визначають право на внески. Для внесків у план 529 немає обмежень щодо доходу.

Якщо ваш дохід перевищить 110 000 доларів США, ви, на жаль, не зможете робити внески на користь дитини, онука чи іншого члена сім’ї Coverdell ESA. Якщо ви одружені та подаєте документи разом, а ваш MAGI становить від 190 000 до 220 000 доларів США ліміти внесків зменшуються, і коли ви досягаєте 220 000 доларів США, ви не можете робити внески до CESA.

Незважаючи на те, що внески до планів 529 не дають федеральних податкових відрахувань, багато штатів пропонують податкові пільги, такі як відрахування або кредити для внесків. Ці плани дозволяють робити більші внески, що може допомогти людям з високим доходом заощадити значні суми на витрати в коледжі.

Зробіть внески до Coverdell ESA Ліміт менший, якщо ваш MAGI є від 95 000 до 110 000 доларів США (або від 190 000 до 220 000 доларів для спільних файлів). Ви не можете робити внески, якщо ваш MAGI перевищує 110 000 доларів США (або 220 000 доларів США, якщо ви подаєте спільну заявку).

5-річний податок на подарунки Варіант полягає в тому, щоб зробити більший внесок у план 529, не впливаючи на виключення податку на подарунки протягом усього життя. IRS допускає унікальну стратегію, відому як 5-річне усереднення податку на подарунки, яке дозволяє донору зробити більший неоподатковуваний внесок у план 529, рівномірно розподілений протягом п’яти років.